การ บันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.51 และ 50
การยื่นและชำระภาษีเงินได้นิติบุคคลเป็นหน้าที่สำคัญของผู้ประกอบการ ซึ่งมีการบันทึกบัญชีที่เป็นขั้นตอนเฉพาะเพื่อให้งบการเงินสะท้อนภาระภาษีที่ถูกต้อง บทความนี้จะแนะนำวิธี บันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.51 และ 50 ในโปรแกรม PEAK อย่างเป็นระบบ โดยมีขั้นตอนดังนี้
การบันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคลภ.ง.ด. 51 และ ภ.ง.ด.50 มีขั้นตอน ดังต่อไปนี้
ขั้นตอนที่ 1 จ่ายภาษีครึ่งปี ภ.ง.ด. 51
ขั้นตอนที่ 2 ตั้งค้างจ่าย ภ.ง.ด. 50 และล้างผังบัญชีภาษีครึ่งปี ภ.ง.ด. 51
ขั้นตอนที่ 3 จ่ายภาษีสิ้นปี ภ.ง.ด. 50
1. จ่ายภาษีครึ่งปี ภ.ง.ด. 51 ขั้นตอน บันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.51 และ 50
1.1. หากทราบแล้วว่าต้องจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคลเท่าไร ให้เข้าไปที่เมนูรายจ่าย
ไปที่เมนูรายจ่าย > บันทึกค่าใช้จ่าย > สร้าง
1.2. ระบุรายละเอียดต่างๆ และเลือกช่องทางการจ่ายเงิน
ระบุรายละเอียดต่างๆ โดยเลือกผู้ขายเป็นกรมสรรพากร ระบุภาษีเป็น ไม่มี
ตัวอย่าง ปี พ.ศ.2567 กิจการจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี ภ.ง.ด. 51 จำนวน 2,000 บาท
จากนั้นเลือกช่องทางการชำระเงิน แล้วกดปุ่ม “อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย” เพื่อบันทึกเอกสาร
กรณียังไม่ชำระ ให้กด ยังไม่ชำระเงิน (ตั้งหนี้ไว้ก่อน)
1.3. การบันทึกบัญชีตอนสร้างเอกสาร
กรณียังไม่ชำระ
1.4. การบันทึกบัญชีตอนจ่ายชำระเงิน
กรณีชำระเงินแล้ว
2. ตั้งค้างจ่าย ภ.ง.ด. 50 และล้างผังบัญชีภาษีครึ่งปี ภ.ง.ด. 51 ขั้นตอนบันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.51 และ 50
2.1. เมื่อถึงตอนสิ้นปี จะต้องมีการตั้งภาษีเงินได้ค้างจ่าย และล้างผังบัญชีภาษีเงินได้ครึ่งปีออก
โดยเข้าที่เมนูบัญชี > บัญชีรายวัน > สร้างสมุดรายวัน
2.2. ระบุรายละเอียดและอนุมัติรายการ
ตัวอย่าง วันที่ 31 เดือนธันวาคม 2567 กิจการคำนวณแล้วว่าจะต้องเสียภาษี(ภ.ง.ด.50) ทั้งปี จำนวน 5,000 บาท แต่มีการจ่ายภาษีครึ่งปีไปแล้วจำนวน 2,000 บาท
มีภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย 500 บาท และต้องทำการจ่ายเพิ่มอีก 2,500 บาท
เมื่อบันทึกลงในช่องเรียบร้อยแล้ว > กดปุ่ม “อนุมัติรายการ” เพื่อบันทึกเอกสาร
3. จ่ายภาษีสิ้นปี ภ.ง.ด. 50 ขั้นตอนบันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.51 และ 50
3.1. ไปที่เมนูรายจ่าย
การจ่ายภาษีภ.ง.ด. 50 เข้าที่เมนูรายจ่าย > บันทึกค่าใช้จ่าย > สร้าง
3.2. ระบุรายละเอียดต่างๆ และเลือกช่องทางการจ่ายเงิน
ระบุรายละเอียดต่างๆ เลือกรายการเป็นภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย
เลือกช่องทางการจ่ายเงิน > กดปุ่ม “อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย” เพื่อบันทึกเอกสาร
3.3. การบันทึกบัญชีตอนสร้างเอกสาร
กรณียังไม่ชำระ
3.4. การบันทึกบัญชีตอนจ่ายชำระเงิน
กรณีชำระแล้ว
– จบขั้นตอนการบันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคลภ.ง.ด. 51 และ 50 –